Sankcje za pranie pieniędzy jako źródło dochodów budżetu państwa

Abstrakt

Pranie pieniędzy to zjawisko, które należy rozpatrywać wieloaspektowo.Obecnie ustawodawstwo piętnuje zachowania wypełniające znamiona przestępstwa prania pieniędzy, penalizowane przez polskie prawo karne.Dodatkowo w ustawie AML wprowadzono sankcje, które obciążają określone instytucje z uwagi na fakt niewypełniania obowiązków w związku z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.Zasadnicze znaczenie w zakresie minimalizowania oraz zwalczania badanego zjawiska mają wprowadzone sankcje karne i sankcje administracyjne wymierzane sprawcom określonych czynów.Celem badań prowadzonych przez Autorkę było porównanie sankcji karnych i sankcji administracyjnych za zachowania zmierzające do wprowadzenia do legalnego obrotu pieniędzy lub innych wartości majątkowych uzyskanych z nielegalnych źródeł bądź służących do finansowania nielegalnej działalności, które należy łączyć z tzw. praniem pieniędzy.Autorka postawiła tezę, że mimo iż sankcje te wymierzane są w przypadku innego rodzaju zachowania, penalizowanego przez odrębne akty prawne to zarówno sankcje karne jak i sankcje administracyjnie wymierzane za szeroko rozumiane pranie pieniędzy, występujące w postaci kary pieniężnej stanowią ważne, z różnych względów, źródło dochodów budżetu państwa, wpływające jednocześnie na realizację nałożonych na organy władzy publicznej obowiązków. W opracowaniu wykorzystano przede wszystkim dogmatyczno-prawną metodę badawczą, badaniami objęto ustawodawstwo, a pomocniczo także dorobek doktryny i judykatury.Ponadto w tekście użyto metody historycznej, metody statystycznej, a także dokonano analizy konstrukcji prawnej w ujęciu międzynarodowym. Przeprowadzone badania umożliwi stwierdzić, że zarówno wpływy z sankcji karnych, jak i sankcji administracyjnych pomimo występujących między nimi rozbieżności, stanowią źródło dochodów budżetu państwa.